+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Какие налоги заплатить при заключении договора с физлицом на консультацию

Какие налоги заплатить при заключении договора с физлицом на консультацию

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Выплаты физическим лицам в данном случае облагаются НДФЛ, а также страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не начисляются, так как их уплата заказчиком не предусмотрена договорами на оказание услуг.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор подряда на ремонтно-строительные работы ИП с физическим лицом

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Договор подряда с физическим лицом, налоги и взносы .. ..

Пробуем просчитать-описать возможности и риски применения договора подряда с "физиком". Что говорят об этом профи и любители в интернет пространстве.. Заменять трудовые договоры гражданско-правовыми опасно: обязательные отчисления в бюджет, включая взносы, проверяют налоговики. На камералке расчета по взносам они запросят документы по не облагаемым выплатам.

Если решат, что компания прикрывает договором подряда трудовые отношения , то до начислять взнос по тарифу 2,9 процента. Гражданин, также может выполнять работы для организации или оказывать необходимые ей услуги внештатно. То есть не по трудовому договору, а по гражданско-правовому сокращенно ГПД. Например, это может быть договор подряда или договор об оказании услу г. Варианты есть, и у каждого есть свои особенности.

С выплат физлицам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ оказании услуг компании удерживают НДФЛ как налоговые агенты подп. Обязанность перечислять налог нельзя переложить на человека, даже если предусмотреть такое условие в ГПД. Налог не удерживайте только том случае, исполнитель — ИП, нотариус или адвокат п.

Подрядчикам-налоговым резидентам можно предоставить: — профессиональный вычет по НДФЛ, если физику не компенсируют расходы, связанные с исполнением контракта п. Вычеты предоставляют за месяцы, в течение которых действует ГПД. Если вознаграждение выплачивается не ежемесячно, стандартные налоговые вычеты предоставляют за каждый месяц действия ГПД, включая те, в которых доходы не выплачивались.

Аналогичный вывод — в письме Минфина России от 13 января г. Вознаграждение аванс включите в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты в денежной или натуральной форме п. Налог нужно удержать в день фактической выплаты дохода, а перечислить не позднее следующего дня п. Обратите внимание : не нужно удерживать НДФЛ со стоимости материалов, транспортных или других расходов, которые организация компенсирует исполнителю по ГПД помимо вознаграждения.

Такие затраты обусловлены требованиями договора и для заказчика обоснованы. А значит, компенсация , которую организация выплачивает подрядчику сверх вознаграждения, не считается доходом. Страховые взносы с вознаграждений по гражданско-правовым договорам рассчитывайте так же, как и с выплат по трудовым договорам.

Единственное исключение: на вознаграждения по ГПД не нужно начислять взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подп. Не начисляйте страховые взносы на вознаграждения для ИП адвокатам, частным нотариусам. Они платят взносы самостоятельно подп. Размер страховых взносов по гражданско-правовому договору.

Взносы на пенсионное страхование начисляйте:. На медицинское страхование взносы по тарифу 5,1 процента нужно начислять на всю сумму выплаты.

Предельная величина для расчета медицинских страховых взносов по ГПХ не установлена. Если заключили ГПД, страховые взносы от несчастных случаев на выплаты по нему начисляйте, только если такая обязанность организации непосредственно предусмотрена в договоре абз. СистемыТеплоСнабжения subscribers. Subscribe Message. Но срочный договор вызывает порой массу вопросов, а бессрочный потом хлопотно прекращать.

Кто обязан платить налоги по договору возмездного оказания услуг между физлицами

Я подтверждаю, что ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности сайта. Регистрация ООО нерезидент. Регистрация ООО белорус. Бухгалтерские услуги комиссионерам.

Заключен договор между физическим лицом, гражданином РФ и иностранной фирмой на оказание консультационных услуг. Услуги оказывает физ. Мне это грозит чем нибудь в дальнейшем?

Договор является соглашением субъектов гражданских правоотношений об установлении, изменении или прекращении прав или обязанностей. Договор возмездного оказания услуг между физическими лицами — это обязательство одного гражданина выполнить услугу или работу за вознаграждение. Здесь следует понимать, что не только ИП — физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, но и обычные граждане являются полноправными объектами гражданских правоотношений. Безусловно, чаще всего договоры оказания услуг оформляются официально только в тех случаях, когда одно из физических лиц имеет статус ИП , поскольку такие лица обязаны учитывать свою деятельность документально.

Налоги и взносы по договору ГПХ с физическим лицом

Образец договор подряда на выполнение работ гражданином-исполнителем. Заменять трудовые договоры гражданско-правовыми в году опасно: обязательные отчисления в бюджет, включая взносы, проверяют налоговики. На камералке расчета по взносам они запросят документы по необлагаемым выплатам. Если решат, что компания прикрывает договором подряда трудовые отношения, то доначислят взносы.

Гражданин может выполнять работы для организации или оказывать необходимые ей услуги внештатно. То есть не по трудовому договору, а по гражданско-правовому сокращенно ГПД. Например, это может быть договор подряда или договор об оказании услуг. Вариантов много , и у каждого есть свои особенности. Обратите внимание, что выбор работодателя для проверки стал роботизированным. У Роструда теперь есть своя программа, которая помогает находить и проверять нарушителей.

Она уже научилась анализировать большие объемы информации и запоминать работодателей-нарушителей. С выплат физлицам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ оказании услуг компании удерживают НДФЛ как налоговые агенты подп. Обязанность перечислять налог нельзя переложить на человека, даже если предусмотреть такое условие в ГПД. Налог не удерживайте только том в случае, если исполнитель — ИП, нотариус или адвокат п.

НДФЛ удерживайте при каждой выплате — и с аванса, и с вознаграждения за уже выполненную работу или оказанную услугу. Вознаграждение и аванс включите в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты в денежной или натуральной форме п. Не имеет значения, в каком налоговом периоде будут выполнены работы или оказаны услуги. Налог удержите в день фактической выплаты дохода независимо от того, что собой представляет эта выплата — аванс или окончательный расчет по договору письма Минфина от Подсказка от Системы Главбух.

Нужно ли удержать НДФЛ с доходов гражданина по договору аренды? Нужно ли удержать НДФЛ с выплат переводчикам и экспертам за оказанные услуги? Нужно ли удержать НДФЛ при продаже имущества по договору комиссии? Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация, с вознаграждений людям по определенным гражданско-правовым договорам нужно начислить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

К таким договорам относятся гражданско-правовые договоры на выполнение работ или оказание услуг, выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений. По другим гражданско-правовым договорам начислять страховые взносы не нужно.

А вот компенсация фактических расходов физлица, связанных с выполнением работ либо оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера, страховыми взносами не облагается вообще. Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляйте, только если обязанность организации платить их предусмотрена гражданско-правовым договором.

Не начисляйте страховые взносы на вознаграждения индивидуальным предпринимателям адвокатам, частным нотариусам. Они платят взносы самостоятельно подп. Страховые взносы по гражданским правовым договорам в году с выплат в пользу сотрудников-иностранцев начисляйте в зависимости от их статуса:.

Какие зарплатные схемы налоговики сейчас находят на проверках, как проверяют НДФЛ и какие компании рискуют больше других, мы расспросили заместителя начальника Контрольного управления ФНС, доцента Финансового университета при Правительстве РФ Константина Новоселова. На практике организации могут заключать смешанные договоры, в которых содержатся элементы различных видов соглашений.

Например, контракт, по которому гражданин, помимо обязательства по продаже товара, обязуется его установить и настроить. При оформлении смешанных договоров облагайте страховыми взносами только часть вознаграждений, относящихся к выполненным работам оказанным услугам. Выплаты по договору купли-продажи или аренды страховыми взносами не облагаются. Если стоимость выполняемых работ оказываемых услуг не выделена, объектом обложения страховыми взносами признается вся сумма, начисленная в пользу исполнителя.

Такая особенность следует из пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ. Компании ошибаются, когда в качестве предмета ГПД пишут работу по должности или специальности. Например, выполнение обязанностей швеи, строителя, бухгалтера. Предметом сделки должен быть не длящийся процесс, а разовое поручение с конечным результатом: сшитое платье, отремонтированный офис, составленный отчет. В таком случае начисление страховых взносов по договору подряда с физическим лицом не грозит.

Проверьте шаблоны своих договоров подряда, чтобы на проверке налоговики не перевели отношения в разряд трудовых. Редакция составила 5 ловушек, на которых компании попадаются чаще всего.

А еще привела шесть условий, которые защитят договор подряда от переквалификации. Заработная плата выплачивается Работнику не реже чем каждые полмесяца. По вопросам подписки на журнал "Главбух" звоните 8 Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться. Компании вправе заключать договор ГПХ, но надо знать, какие налоги и взносы в году платят с вознаграждений подрядчикам с таких контрактов.

Например, есть риск неправомерно предоставить вычет по НДФЛ или заплатить взносы, которые не обязательно перечислять. Обо всех подробностях расскажем в статье. Образец договор подряда на выполнение работ гражданином-исполнителем Скачать бесплатно. Окончание выполнения работы:. Раскроем вам секретные функции 1С: Бухгалтерия 8. Узнать больше По вопросам подписки на журнал "Главбух" звоните 8 Статьи по теме: Договор подряда с физическим лицом года: скачать образец, бланк Оформление по договору ГПХ: что это такое, плюсы и минусы Оформление по договору ГПХ Договор ГПХ в году: налоги и взносы Трудовой и гражданско-правовой договор: отличия.

Оставьте первый комментарий. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало.

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Договор ГПХ: налоги и взносы в 2020 году

Договор является соглашением субъектов гражданских правоотношений об установлении, изменении или прекращении прав или обязанностей. Договор возмездного оказания услуг между физическими лицами — это обязательство одного гражданина выполнить услугу или работу за вознаграждение. Здесь следует понимать, что не только ИП — физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, но и обычные граждане являются полноправными объектами гражданских правоотношений.

Безусловно, чаще всего договоры оказания услуг оформляются официально только в тех случаях, когда одно из физических лиц имеет статус ИП , поскольку такие лица обязаны учитывать свою деятельность документально. При обычных бытовых договоренностях между людьми — помощь по хозяйству, с ремонтом, присмотр за детьми или больными — договоры заключаются крайне редко, хотя из-за этого при спорных ситуациях, возможных впоследствии, бывает очень сложно что-либо доказать.

Поэтому, чтобы обезопасить себя, лучше подписывать простой одностраничный договор, в котором документируются обязательства сторон. Такой договор будет иметь полную юридическую силу, согласно нормам ГК РФ, но физические лица при этом не несут ответственности по Закону о правах потребителя.

Физические лица также имеют право заключать между собой и трудовые договоры : этому посвящена отдельная глава 48 в ТК РФ. Это особенно актуально для тех, кто поддерживает длительные рабочие отношения, например, с нянями, домработницами. Такой договор может значительно обезопасить процесс для обеих сторон. Стоит отметить, что факт подобного трудоустройства не отражается в трудовой книжке работника. При заключении трудового договора между физическими лицами закон накладывает обязанность страхователя на работодателя.

Об этом упоминается в статье ТК РФ, которая подтверждает, что работодатель обязан уплачивать все положенные по закону страховые взносы:. Есть вопросы? Спросите юриста! Опубликовано: Содержание Показать.

Согласно статье ТК РФ, работодатель-физическое лицо должен регистрировать подобные трудовые договоры в органах местного самоуправления, а также подавать сведения об их расторжении. В данном случае наниматель-физическое лицо не является налоговым агентом и не несет никакой ответственности за уплату подоходного налога работником.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 Это бесплатно. Евгений Ермаков. Задать вопрос. Документы , Налоги. Как могут наказать человека, оскорбляющего власть.

Как себя вести и куда обращаться, если пропал ребенок. Что такое трудная жизненная ситуация по закону и куда обращаться за помощью. Как выбраться из долговой ямы по займам и кредитам? Инструкция по возврату долгов. Что нарушает охранник, когда требует паспорт при входе в школу. Задать вопрос эксперту. В ближайшее время мы опубликуем информацию.

При принятии на работу на постоянную занятость нового сотрудника работодатель заключает договор, который определяет уровень оплаты, условия труда и другие показатели.

Существуют разные варианты гражданско-правового договора. Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. Алексей Крайнев 1 апреля Гражданско-правовой договор Существуют разные варианты гражданско-правового договора. Не пропустите новые публикации Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

В избранное. Екатерина Ш 17 апреля На сколько я понимаю из статьи, заключение договоров с самозанятыми аналогично по ограничениям заключению ГПД. Поясните, пожалуйста, как тогда трактовать вот это: "Речь идет о тех случаях, когда деньги работнику выплачиваются за сам факт работы, предполагающей ежедневное выполнение определенных трудовых обязанностей, например В подобных ситуациях заключение гражданско-правового договора ГПХ является прямым нарушением ст.

Скажем, наполнение сайта - это вполне исчисляемый результат: создать и заполнить карточек товаров, разместить 15 новостей и 3 статьи, например.

Почему для этой деятельности нельзя заключать ГПХ или привлекать самозанятых? Разарботка ПО. Есть конкретная условно программа, точнее программный комплекс, который надо разработать для конкретного заказчика. Возможно ли для её разработки заключить договор с одним или несколькими самозанятыми? Если такие виды деятельности для самозанятых получаются закрыты - то грош цена этим нововведениям. Огромное количество фрилансеров именно этим и занимаются.

А компании не смогут их привлекать для работы. И ещё один вопрос. Есть ли какие-то ограничения по срокам договоров с самозанятыми. Если разработка ПО будет идти не один месяц, возможно ли заключать такой договор?

Возможно ли производить расчёты по нему с самозанятыми ежемесячно? Или только по завершении всего проекта и сдачи его заказчику компании? Мария Терновая 23 апреля Добрый день! По договору ГПХ нужно платить не за наполнение сайта, а за карточек, 15 новостей и 3 статьи. При этом карточки, новости и статьи исполнитель может делать в любое время и в любом месте — хоть ночью и на Багамах.

А по трудовому договору нужно платить за выполнение трудовой функции: например, за наполнение сайта, когда человек с понедельника по пятницу с до с перерывом на обед под контролем работодателя заполняет карточки, размещает новости и статьи. Срок договора ГПХ указывается в самом договоре и никакими лимитами не ограничен. Порядок расчетов также устанавливается договором и формально может быть ежемесячным, но это вводит договор в зону риска, так как появляются основания утверждать, что оплата проводится не за работу, а за функцию.

Поэтому правильнее привязывать оплату не к периоду времени, а к этапам работы. Екатерина Ш 2 мая Мария, а можно узнать, Вы - эксперт "Контура"? Стоит ли доверять вашему ответу? Мария Терновая 14 мая Я - редактор журнала "Я бухгалтер" : Ваш вопрос я переадресовала эксперту, автору статьи, и публикую его ответ, потому что у автора нет возможности ответить лично. Альвидас Бернотас 23 апреля Прошу прокомментировать это абзац: "Однако по договору с ИП нельзя передать авторские права на различные объекты интеллектуальной собственности.

Доходы от создания и использования таких объектов не подпадают под определение предпринимательской деятельности, которое дано в ст. Все статьи номера. Право аренды: карантин приносит пользу Крупному бизнесу. Ошибки плательщиков УСН, которые могут дорого обойтись Налоги. Напишите нам. Название организации:. Электронная почта:.

Риск‑анализ вариантов оформления физлиц

Пробуем просчитать-описать возможности и риски применения договора подряда с "физиком". Что говорят об этом профи и любители в интернет пространстве.. Заменять трудовые договоры гражданско-правовыми опасно: обязательные отчисления в бюджет, включая взносы, проверяют налоговики.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Страховые Взносы ИП 2020 - как Платить Меньше. Нужно ли платить страховые взносы Самозанятым?

Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9. Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики.

Налоги по юридической деятельности: что говорит Минфин

Образец договор подряда на выполнение работ гражданином-исполнителем. Заменять трудовые договоры гражданско-правовыми в году опасно: обязательные отчисления в бюджет, включая взносы, проверяют налоговики. На камералке расчета по взносам они запросят документы по необлагаемым выплатам. Если решат, что компания прикрывает договором подряда трудовые отношения, то доначислят взносы. Гражданин может выполнять работы для организации или оказывать необходимые ей услуги внештатно. То есть не по трудовому договору, а по гражданско-правовому сокращенно ГПД. Например, это может быть договор подряда или договор об оказании услуг. Вариантов много , и у каждого есть свои особенности.

Итак вопрос: Какие налоги мы должны удержать или заплатить с этих сумм в бюджет? Знаю, что должны удержать НДФЛ. Нужно ли начислять взносы в ПФ и ФФОМС? И правомерно ли вообще заключать договор с физиком, который не зарегистрирован, как ИП?  Добрый вечер! Физическое лицо, оказывающее услуги организации, не является индивидуальным предпринимателем. Какими налогами и страховыми взносами облагается вознаграждение по договору возмездного оказания услуг?5 марта Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Вознаграждение, выплаченное физическому лицу - исполнителю по договору возмездного оказания услуг, облагается НДФЛ.

Существуют разные варианты гражданско-правового договора. Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. Алексей Крайнев 1 апреля Гражданско-правовой договор Существуют разные варианты гражданско-правового договора.

Оказание услуг физическим лицом налоги

Отрасль оказания платных услуг постоянно развивается. Зачастую их стоимость у частных лиц намного ниже, чем предлагают организации. Но как быть уверенным, что вас не обманут, и можно ли при необходимости привлечь к ответу нарушителя, узнаем в нашей статье.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. granpocudee

    Есть еще сайт Российской общественной инициативы.

  2. Евграф

    Спасибо, вас тоже с Новым годом!

  3. Ефросинья

    В налоговую нужно только с адвокатом, иначе никак-

© 2018-2021 illuminati-order.ru