+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Получаю вид на жительство какой налог платить

Получаю вид на жительство какой налог платить

При этом нерезиденты не могут воспользоваться налоговыми вычетами, которые предоставляются резидентам РФ. Обязательным стало тестирование иностранцев на предмет владения русским языком и основами законодательства и истории Государства Российского. Для правильного налогообложения и учета выплат иностранцу, очень важно знать его правовой статус. Подтвердить положение иностранца можно посредством различных документов, в зависимости от ситуации например, вид на жительство. Постоянным считается проживание на территории Российской Федерации не менее дней и 12 месяцев подряд п. Оно подтверждается видом на жительство абз.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Работник с видом на жительство — налоги

В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника. В отличие от российских граждан налогообложение в отношении иностранных граждан исчисляется по другим правилам.

Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Для достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России на один год , без посещения ФМС. Официальное трудоустройство можно подтвердить подписанным трудовым договором, это касается и иностранных граждан. Трудовой кодекс РФ гарантирует иностранным специалистам, возможность требовать от работодателя заключение контракта без срока ограничения его действия.

Однако, трудовое законодательство предполагает лишь на период продления или переоформления документов, отстранение от работы. А также установлен визовый режим между Россией и той страной, из которой прибыл специалист. И наличие между государствами соглашения об устранении двойного налогообложения. На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование:.

Нерезиденты не могут пользоваться налоговыми вычетами, такая возможность только у тех, кто пребывал на территории России и более дней за предшествующий год и получил статус резидента. Посчитать количество дней можно, основываясь на данных загранпаспорта с визовыми отметками. Граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз, прибывшие для трудоустройства или для занятия бизнесом в Россию получают наибольшее количество льгот и привилегий к примеру, для них упрощен миграционный учет , не нужно получать трудовой патент.

Для граждан из стран ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок во всем. Не нужно легализовывать документы о получении специальности. Порядок трудоустройство для лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии приближены применительно к россиянам, но тем не менее, они остаются иностранными гражданами, то есть работодатель должен уведомить налоговые органы и миграционные службы о заключении трудовых отношений с иностранцами.

Иностранный гражданин—нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса п. Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет.

Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, то есть нахождение на территории Российской Федерации не менее дней в течение последних 12 месяцев. Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:. Понравилась статья? Поделиться с друзьями:. Вам также может быть интересно. Прием на работу. Граждане Таджикистана могут въезжать на территорию России без визы, однако для осуществления трудовой деятельности. Граждане Белоруссии могут беспрепятственно вести предпринимательскую деятельность в России.

Если планируется открытие крупной компании. Миграционное законодательство устанавливает жесткие требования для принятия иностранных граждан на работу.

При переезде в. Преимуществами трудоустройства иностранных граждан на работу зачастую являются снижение расходов на содержание штата работников. Принять на работу иностранца в России можно только при соблюдении ряда строгих правил. Для въезда в России гражданину Казахстана для осуществления трудовых функций требуется оформить разрешение на.

Добавить комментарий Отменить ответ. Дивиденды юридического лица РФ, учредителем которого является подданный другого государства, постоянно проживающий на своей родине.

Налогообложение доходов иностранцев с видом на жительство

Давайте разберемся, можно ли работать с видом на жительство в другом регионе России. Да, обладатель ВНЖ может искать работу в любом приглянувшемся ему городе РФ, а не только там, где было выдано удостоверение и пройдена регистрация. Единственное условие — наличие прописки временной или постоянной. Это означает, что с видом на жительство можно работать в любом регионе, но только после того, как работник зарегистрируется по месту жительства.

Организация принимает на работу: гражданина Таджикистана, гражданин имеет в наличии документы: вид на жительство в РФ до года. Каким образом организация оформляет такого сотрудника?

Если есть вид на жительство, НДФЛ будет минимальным, а все налоги и взносы заплатит работодатель. Так думает большинство украинцев, казахов, молдаван и других иностранцев, которые приезжают в Россию работать, а потом остаются на постоянное место жительства. Но они не совсем правы, потому что ставка НДФЛ зависит не только от наличия статуса постоянно проживающего. В России разные виды доходов облагаются по разным налоговым ставкам. Но если человек выиграл в лотерею, получил дивиденды, доходы по ценным бумагам или какие-то иные суммы, то ставка налога меняется и может составить 9, 15 или 30 процентов.

Вид жительство какие налоги платить

Давайте разберемся, можно ли работать с видом на жительство в другом регионе России. Да, обладатель ВНЖ может искать работу в любом приглянувшемся ему городе РФ, а не только там, где было выдано удостоверение и пройдена регистрация. Единственное условие — наличие прописки временной или постоянной. Это означает, что с видом на жительство можно работать в любом регионе, но только после того, как работник зарегистрируется по месту жительства. Данное требование, кстати, не является исключением для иностранцев.

Его действие распространяется и на россиян. Алгоритм действий прост: 1. Находите работу. Москве с заявлением о регистрации. Если речь будет идти о постоянной прописке, тогда нет необходимости ехать на старое место жительства, чтобы выписаться. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С. Постоянным считается проживание на территории Российской Федерации не менее дней и 12 месяцев подряд п. Оно подтверждается видом на жительство абз.

Документ представлен специальным удостоверением синего цвета у апатридов — зеленого , которое выполняет функцию паспорта иностранца в российском государстве. Главная задача вида на жительство — показать, что его обладатель уже прошел все предварительные стадии, предшествовавшие получения этого документа, и получил право жить и трудиться в РФ наравне с законными гражданами.

Какой порядок налогообложения иностранных граждан Их размер для каждого региона различный, к примеру, для Московской области ежемесячная сумма платежа на год составляет рубля. Работодатель также рассчитывает НДФЛ с заработной платы мигранта и уменьшает его размер на сумму авансовых платежей, самостоятельно перечисленную иностранцем. То есть налоги с зарплаты включают в себя: НДФЛ и взносы в государственные фонды. Но если в случае с подоходным налогом его сумма удерживается из зарплаты сотрудника, страховые взносы работодатель выплачивает за свой счет.

Если иностранец живет в РФ меньше этого срока, то он считается нерезидентом. Начислением земельного и имущественного налогов занимается ФНС, после чего собственник получает уведомление о необходимости уплаты налога с указанием его суммы.

Налогообложение иностранца с видом на жительство в году Содержание. В России налогообложение иностранцев регламентируется Налоговым кодексом РФ и действующими международными договоренностями. Эти лица, как и россияне, обязаны своевременно выплачить все установленные налоги. Шансов получить вид на жительство нет у тех, кто болен опасными заболеваниями, и кто имеет непогашенную судимость. Для некоторых категорий иностранцев была разработана упрощенная процедура получения постоянного статуса.

Обязательным стало тестирование иностранцев на предмет владения русским языком и основами законодательства и истории Государства Российского. При соблюдении всех вышеперечисленных условий кандидат имеет право собрать необходимый пакет бумаг и подать прошение в службу миграции на присвоение ему статуса постоянно проживающего.

Изучите детальнее информацию о процедуре получения вида на жительство в России. Для таких случаев налогообложение иностранных граждан предусматривает уплату налогов в бюджет данного государства.

Для иностранных граждан находящихся на территории чужого государства законодательством установлена обязательная уплата подоходного налога. В большинстве стран для определения постоянного места жительства учитывается факт пребывания более дней. В некоторых государствах периодом служит не календарный год, а налоговый, что может повлечь за собой двойное резиденство.

Налогообложение иностранных работников в году: взносы Именно от миграционного статуса иностранного работника зависит порядок начисления страховых взносов, которые обязан уплачивать работодатель. Какие налоги платит работодатель за иностранного работника В частности, с начислений в пользу дистанционного работника, находящегося, например, в Австралии, следует уплачивать страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, так как Как удерживается ндфл с иностранных работников в году Для временного осуществления деятельности иностранцу требуется наличие разрешения на работу если он прибыл по визе или патента если виза не требуется.

Срок временного пребывания в России будет определять срок действия соответствующего документа. Но это относится только к заработной плате специалиста высокой квалификации, которая является вознаграждением за выполнение им трудовых функций. Главное условие для получения такого статуса — личностное преследование на родине, угроза жизни и здоровью. Статус присваивается на 3 года, если через это время угроза для человека не исчезнет, то срок продлевают.

Страховые взносы и НДФЛ с оплаты труда иностранных работников 3. Каковы особенности начисления страховых взносов и исчисления НДФЛ с заработной платы иностранцев, имеющих статус беженца в РФ. В противном случае придется заплатить штраф в размере руб. Если уполномоченный орган дает добро на выдачу разрешения, необходимо оплатить руб. Эта сумма может быть включена в состав затрат предприятия, что уменьшит размер налогооблагаемого дохода.

Безвизовые иностранцы, получившие для трудоустройства в РФ патент, самостоятельно перечисляют авансовые платежи по НДФЛ. НДФЛ Последние годы в РФ наблюдается постоянный поток трудовых мигрантов, ситуацию усложнила непростая обстановка на Украине, которая повлекла за собой приезд большого числа беженцев. Устраивая на работу иностранцев, компания должна учесть много нюансов, особенно в той части, которая касается налогообложения, а мигранты не должны забывать, что после получения дохода необходимо заплатить налоги.

Принято считать, что подоходный налог выплачивается стране, где человек провел большую часть времени. При расчете налога во внимание принимают не гражданство, а резидентность — фактическое проживание мигранта в РФ в течение определенного времени.

По общему правилу человек признается резидентом, если проживает в России дольше дней в году на протяжении 12 месяцев. В отдельные группы выделяют беженцев и высококвалифицированных специалистов ВКС. Иностранцы из перечисленных категорий могут быть как обычными работниками, так и ВКС. Для последних установлены особенные правила начисления НДФЛ и страховых взносов. У беженцев есть целый ряд привилегий по сравнению с другими иностранцами например, получившими временное убежище или РВП : они практически полностью уравнены в правах с россиянами, могут получать пособия и пенсии, иметь социальные льготы, пользоваться бесплатной медициной.

Но как только человек утратит свой статус, исчисление НДФЛ происходит уже на общих основаниях. Это установлено международными договоренностями.

Иностранцы с патентами Для работы в РФ безвизовый иностранец обязан самостоятельно получить патент. За период действия патента мигрант уплачивает фиксированные авансовые платежи по НДФЛ.

Учитывая, что Договор не содержит специальных положений, определяющих условия обязательного пенсионного страхования трудящихся государств-членов, а также учитывая, что отдельный договор по пенсионному страхованию и обеспечению не принят, в части вопросов пенсионного страхования применяется законодательство страны трудоустройства. Ответ: Гражданин Болгарии, имеющий вид на жительство в г.

С выплат, осуществляемых иностранцу гражданину Болгарии , российский работодатель является налоговым агентом по НДФЛ. Так, Законом N ФЗ установлены следующие категории законно находящихся в РФ иностранных граждан в зависимости от их правового положения в Российской Федерации: временно пребывающие, временно проживающие и постоянно проживающие. В соответствии со ст. Таким образом, при определении налогового статуса физического лица организации необходимо учитывать месячный период, предшествующий дате получения дохода физическим лицом, в том числе начавшийся в предыдущем календарном году.

В случае если срок нахождения физического лица на территории Российской Федерации в течение 12 месяцев, предшествующих дате выплаты дохода, будет составлять менее дней, работник не признается налоговым резидентом Российской Федерации и его доходы от источников в Российской Федерации подлежат налогообложению по ставке в размере 30 процентов.

Если на дату выплаты дохода работник будет признан налоговым резидентом Российской Федерации, его доходы от источников в Российской Федерации подлежат налогообложению по ставке 13 процентов.

Что касается вида на жительство, то в соответствии с положениями п. У работника имеется вид на жительство в Российской Федерации. Надо ли с него удерживать НДФЛ и по какой ставке?

И предоставляется ли ему налоговый вычет на ребенка? Письмо Минфина России от Пунктом 2 ст. Но есть ряд иностранцев, которые не являясь налоговыми резидентами, выплачивают НДФЛ по особым ставкам:. Высококвалифицированные специалисты Иностранец получает статус ВКС при выполнении одного главного условия — его заработная плата составляет свыше 2 млн в год или 1 млн в год для научных и педагогических сотрудников.

Прием ВКС на работу накладывает на компанию дополнительные обязанности. Например, работодатель обязан ежемесячно подтверждать, что заработная плата ценного кадра осталась на необходимом уровне.

Эти лица, как и россияне, обязаны своевременно выплачивать все установленные налоги. Львиную долю налоговых выплат составляет подоходный налог для иностранных граждан НДФЛ , который удерживается с доходов, полученных в РФ.

Кроме этого, если мигрант владеет квартирой или автомобилем, то в его обязанности входит оплата имущественного и транспортного налогов. При продаже дома или квартиры также придется заплатить налог. Последние годы в РФ наблюдается постоянный поток трудовых мигрантов, ситуацию усложнила непростая обстановка на Украине, которая повлекла за собой приезд большого числа беженцев.

Здесь имеется в виду не календарный год, который начинается с января, а именно период в 12 месяцев, отсчет может вестись и с середины одного года, а закончится в середине другого. К примеру, если сотрудник приехал в РФ в июле, то этот срок закончится в июне следующего года. Именно от этого статуса зависит применяемая ставка, а значит и размер НДФЛ — налога на доходы с физических лиц.

НДФЛ — один из главных источников пополнения бюджета страны, его платят все физические лица, получивших доход в РФ. В налогообложении иностранцев есть много нюансов, которые зависят от их миграционного статуса и продолжительности проживания в РФ, а также ряда факторов:.

Обязанность по начислению, удержанию из заработной платы и перечислению налога на доходы иностранных граждан НДФЛ в бюджет является обязанностью работодателя, который в этом случае выступает налоговым агентом.

Некоторое исключение из этого случая — иностранец с патентом. НДФЛ в определенной доле он выплачивают самостоятельно в виде авансового платежа, а работодатель учитывает эти суммы при окончательном расчете НДФЛ. Если доход получен мигрантом не в результате выполнения своих обязанностей, закрепленных в трудовом договоре, а например, после продажи автомобиля, то заявить об этом иностранец должен самостоятельно путем подачи декларации 3-НДФЛ в налоговые структуры. Очевидно, что ставка зависит от длительности проживания иностранца в РФ, то есть является ли он резидентом или нет.

Иностранец получает статус ВКС при выполнении одного главного условия — его заработная плата составляет свыше 2 млн в год или 1 млн в год для научных и педагогических сотрудников.

Для работы в РФ безвизовый иностранец обязан самостоятельно получить патент. Их размер для каждого региона различный, к примеру, для Москвы ежемесячная сумма платежа на год составляет рублей. На недвижимое имущество иностранных граждан дом, квартиру, комнату, дачу начисляется аналогичный налог, как и на жилье россиян. Налоговой базой является суммарная инвентаризационная стоимость всех строений по состоянию на 1 января текущего года.

В каждом региональном образовании действуют свои ставки. Местные власти вправе дифференцировать их, но только в указанных выше диапазонах. Иностранцы имеют право оформлять в собственность недвижимое имущество, под которым подразумевается квартира, комната, дом или дача.

Как работать с ВНЖ и какие налоги платить? Пересечение границы РФ с ВНЖ

Обязательное требование российских властей к любому гражданину — платить налоги со всех полученных доходов. Если есть вид на жительство, НДФЛ будет минимальным, а все налоги и взносы заплатит работодатель.

Так думает большинство иностранцев, которые приезжают в Россию , на постоянное место жительства. Но они не совсем правы, потому что ставка НДФЛ не зависит от наличия статуса постоянно проживающего. Для начала разберемся, что из себя представляет документ,, вид на жительство,, и зачем он нужен.

Вид на жительство — документ, который в РФ выдается гражданам иных государств либо людям без гражданства. Его наличие является свидетельством того, что человек практически приравнен в правах к гражданам РФ, и имеет право на постоянное проживание на территории РФ. Согласно последних изменений в законе документ, является безвременным. Но стоит еще разобраться, является ли вид на жительство документом, удостоверяющим личность для официальных структур. Оказывается ,что нет, вид на жительство не является документом удостоверяющим личность в Российской Федерации, для официальных структур.

Куда бы вы ни обратились у вас везде попросят паспорт иностранного гражданина. Пусть это будет банк или налоговая инспекция, желательно всегда при себе иметь оба документа, причём последний, с переводом заверенным нотариусом.

Если говорить только про доходы в виде заработной платы, для иностранных работников с видом на жительство, НДФЛ может иметь ставку 13 или 30 процентов.

Меньшая ставка установлена для лиц, которые считаются налоговыми резидентами, большая — для тех, кто не является налоговым резидентом. В Налоговом кодексе страны сказано, что налоговый резидент — ,,гражданин России, иностранный гражданин или лицо без гражданства, который на протяжении дней подряд в течение 12 календарных месяцев находился на территории РФ,,. Необходимо подтвердить, в случае необходимости, что вы всё-таки являетесь налоговым резидентом.

Таким документом может быть миграционная карта. Её наличие позволит точно определить дату последнего пересечения границы Российской Федерации. Это происходит автоматически, и не связано с определенным гражданством, наличием права на постоянное или временное проживание, документами о предоставлении убежища, участием в специальной программе, и так далее…. Subscribe Message.

Таблица с тарифами страховых взносов на год.

Организация принимает на работу: гражданина Таджикистана, гражданин имеет в наличии документы: вид на жительство в РФ до года. Каким образом организация оформляет такого сотрудника? При приеме на работу иностранный гражданин, в соответствии со ст. Исключения могут быть установлены федеральными законами или международными договорами РФ абз. При приеме на работу трудовой договор с иностранным гражданином заключается в том же порядке, что и с работником — гражданином РФ.

Однако есть ряд особенностей, которые нужно учитывать, в частности, при заключении трудового договора с иностранцами. Трудовой договор может заключаться только с иностранцем, достигшим возраста 18 лет, если иное не установлено федеральными законами ч.

Трудовой договор заключается на русском языке и при необходимости может быть переведен на понятный иностранному гражданину язык ст. Трудовой договор с иностранным гражданином должен содержать все необходимые сведения и обязательные условия, предусмотренные ст.

Кроме того, в трудовой договор необходимо включить следующие сведения и условия для иностранцев, постоянно проживающих на территории России:. Трудовой договор с иностранцем может быть заключен как на определенный срок, так и бессрочно. При этом срочный трудовой договор заключается только в случаях, предусмотренных ст. Это предусмотрено ч. Работодатели, привлекающие иностранных граждан, обязаны уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте, на территории которого трудятся такие иностранцы, о заключении с ними трудовых договоров.

Соответствующую информацию необходимо представить не позднее трех рабочих дней с даты заключения договора. Это предусмотрено абз. Налоговым резидентом РФ является физическое лицо, которое на дату получения дохода находится на территории РФ не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. Фактическое время пребывания на территории РФ таких россиян, а также ваших работников-иностранцев подтвердят, например, копия загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы, миграционная карта, табель учета рабочего времени, приказы о направлении в командировку, квитанции о проживании в гостинице, проездные билеты и другие документы, подтверждающие нахождение работника в России Письма ФНС от Что касается вида на жительство, то Минфин России отмечает, что в соответствии с положениями п.

То есть вид на жительство подтверждает право физического лица на проживание в Российской Федерации, а не является документом, подтверждающим фактическое время его нахождения на территории страны см. Порядок начисления взносов зависит от гражданства иностранца и его статуса:. То есть так же, как и выплаты россиянам.

Главная Налогообложение и налоговый учет Бухгалтерский учет и отчетность. Смежные вопросы: Оформление высококвалифицированного иностранного специалиста Как принять на работу иностранного гражданина итальянец как ВКС?

Какие документы для этого нужны? При наличии РВП на три года гражданин Украины имеет ли право устроится на работу и может ли он получить ИНН, какие документы нужны для оформления на работу. Документы при приеме на работу иностранца Добрый день! На работу приняты граждане Украины ,работающие по патенту, в каком размере мы должны начислить страх.

Документы для трудоустройства иностранца Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. Мы принимаем на работу иностранца. Какие документы нужны для приема на работу есть оплаченный патент, паспорт, миграционная карта.

какой будет НДФЛ при наличии ,,ВИД НА ЖИТЕЛЬСТВО,, в РФ

В организации работают четыре иностранных гражданина. Трое являются временно пребывающими, у них бессрочные трудовые договоры, кроме того, они не являются высококвалифицированными специалистами, но один из них является высококвалифицированным специалистом, получил вид на жительство - действует с Необходимо ли с Начисляются ли страховые взносы на выплаты сотруднику, у которого есть вид на жительство?

Буду очень благодарна за ответ! Скажите, пожалуйста,можно сделать регистрацию для ВНЖ сроком на один год? Или обязательно на 5 лет? KrotMaype, на сайте не предусмотрена регистрация новых пользователей. Без поддержки профессионального юриста шансы. Вид на жительство дает иностранному гражданину практически все те же права, что есть у россиянина.

Иностранные работники, в т.ч. с видом на жительство: нужно ли платить страховые взносы?

Обязательное требование российских властей к любому гражданину — платить налоги со всех полученных доходов. Если есть вид на жительство, НДФЛ будет минимальным, а все налоги и взносы заплатит работодатель. Так думает большинство иностранцев, которые приезжают в Россию , на постоянное место жительства. Но они не совсем правы, потому что ставка НДФЛ не зависит от наличия статуса постоянно проживающего. Для начала разберемся, что из себя представляет документ,, вид на жительство,, и зачем он нужен. Вид на жительство — документ, который в РФ выдается гражданам иных государств либо людям без гражданства. Его наличие является свидетельством того, что человек практически приравнен в правах к гражданам РФ, и имеет право на постоянное проживание на территории РФ. Согласно последних изменений в законе документ, является безвременным.

Налоги на доходы иностранного работника. На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование: – пенсионное – 22%, – медицинское -5,1%, – от производственного травматизма (по классу профессионального риска).  Доходы освобождены от социальных взносов на пенсионное страхование, только до получения вида на жительство. Остальные доходы, уменьшатся на 15, 30% в зависимости от вида поступлений. Налог с доходов для беженцев. Доходы иностранцев, получивших статус беженца в РФ, также облагаются по сниженной ставке. Читайте также статью ⇒ Прием на работу иностранца с РВП в году.

В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника. В отличие от российских граждан налогообложение в отношении иностранных граждан исчисляется по другим правилам. Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя.

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2020 году

.

Страховые взносы за иностранцев в 2020 году: таблица

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Евграф

    Если ты ещё по студии не бегал и стоял на месте хорошо было бы а то туда сюда болтаешь

  2. Софон

    Очень интересная тема, продолжайте!

  3. Татьяна

    Кароче, оформляем карту кипрских или американских банков и не паримся)

© 2018-2021 illuminati-order.ru